درآمد مشمول مالیات ابرازی چیست؟🟠 در قانون مالیات های مستقیم، مالیات ابرازی به مبلغی گفته میشود که مؤدی بر اساس اصل خوداظهاری، آن را در اظهارنامه مالیاتی خود محاسبه و اعلام میکند.
🟠 در این حالت، مؤدی تمامی موارد شامل درآمد، هزینه، معافیت و کسورات را به صورت قانونی ثبت کرده و مبلغ مالیات را به سازمان امور مالیاتی یا یک شرکت معتمد مالیاتی معتبر نظیر ماهر ابراز میکند.
🟠 این درآمد برای اشخاص حقیقی به صورت پلکانی و برای اشخاص حقوقی با نرخ ثابت ۲۵% محاسبه میگردد. همچنین درآمدهای حاصل از صادرات کالاهای غیرنفتی، فعالیتهای کشاورزی، خیریه، موارد مربوط به فرهنگ و هنر و… مشمول معافیت یا نرخ صفر مالیاتی میشوند.
(اگه برات مفید بود، پیشنهاد به مجله
یادت نره!)🟠 آموزش نکات و دستورالعملهای مالیاتی سامانه مودیان در کانال ماهر | با ما همراه شوید:ble.ir/join/97uppug4gzble.ir/join/97uppug4gz
ble.ir/join/97uppug4gz
@tspmaaher maahertsp.com ۰۲۱۹۱۰۰۲۹۵۹۲
مالیات دندانپزشکان چگونه محاسبه میشود؟🟠 مبنای اصلی محاسبه، درآمد خالص یعنی مجموع دریافتیها از طریق کارتخوان و سایر روشهای پرداخت، پس از کسر هزینههای قابل قبول مالیاتی است.
🟠 اتصال کارتخوان به پرونده مالیاتی و ثبت اطلاعات در سامانه مودیان باعث میشود بخش عمده درآمدها به صورت سیستمی مبنای رسیدگی قرار گیرد. بنابراین اظهار دقیق و منطبق با واقعیت، ریسک تشخیص علیالراس و جرایم سنگین را کاهش میدهد.
🟠 با شناخت معافیتها، نرخهای پلکانی مالیات عملکرد و تکالیف قانونی، میتوانید برآوردی روشن از مالیات خود داشته باشید؛ مسیری که با استفاده از خدمات یک شرکت معتمد مالیاتی نظیر ماهر کمریسکتر خواهد بود.
(اگه برات مفید بود، پیشنهاد به مجله
یادت نره!)🟠 آموزش نکات و دستورالعملهای مالیاتی سامانه مودیان در کانال ماهر | با ما همراه شوید:ble.ir/join/97uppug4gzble.ir/join/97uppug4gz
ble.ir/join/97uppug4gz
@tspmaaher maahertsp.com ۰۲۱۹۱۰۰۲۹۵۹۱
کدام شرکتهای پیمانکاری مشمول اظهارنامه مالیاتی میشوند؟ هر شرکت حقوقی ثبت شده در ایران با فعالیت اقتصادی: نمونه شرکت با مسئولیت محدود، سهامی خاص، تعاونی انجام فعالیت پیمانکاری بر اساس قرارداد (ساختمانی، تاسیساتی، مهندسی یا خدمات پروژهای): پیمانکار ساختمان، نصب تجهیزات، پروژه صنعتی شرکتهای دارای درآمد از قراردادهای پیمانکاری: درآمد حاصل از اجرای پروژه راهسازی، نصب سیستم برق🟠هر شخص حقوقی که بر اساس قرارداد مسئول انجام عملیات اجرایی پروژه یا ارائه خدمات پیمانکاری باشد، از نظر مالیاتی در زمره مودیان مشمول مالیات قرارداد قرار میگیرد. اگر در اساسنامه شرکت تنها خدمات مهندسی یا مشاوره ذکر شده باشد، در صورت انعقاد قرارداد به عنوان پیمانکار طرف کارفرما تلقی میشود و باید درآمد قراردادها را در اظهارنامه گزارش کند.
🟠 شرکتهایی با فعالیت غیر پیمانکاری (مانند شرکتهایی منحصر به فروش کالا) مشمول اظهارنامه پیمانکاری نیستند؛ مگر اینکه در قالب قرارداد پیمانکاری پروژهای انجام دهند.
(اگه برات مفید بود، پیشنهاد به مجله
یادت نره!)🟠 آموزش نکات و دستورالعملهای مالیاتی سامانه مودیان در کانال ماهر | با ما همراه شوید:ble.ir/join/97uppug4gzble.ir/join/97uppug4gz
ble.ir/join/97uppug4gz
@tspmaaher maahertsp.com ۰۲۱۹۱۰۰۲۹۵۹۱۱
چه هزینههایی باید در گزارش معاملات فصلی ثبت شوند؟🟠 هزینههای قابل ثبت در گزارش معاملات فصلی شامل خرید کالا و مواد اولیه، خدمات دریافتی (مانند مشاوره، حملونقل و تعمیرات)، اجاره املاک و تجهیزات، حقالزحمه پیمانکاران، خرید داراییهای ثابت و سایر هزینههای مرتبط با فعالیت اقتصادی است که مستندات و صورتحساب معتبر دارند.
🟠 در مقابل، حقوق و دستمزد کارکنان، مواردی که از طریق سامانههای اختصاصی دیگری به سازمان امور مالیاتی گزارش میشوند و همچنین هزینههایی که مشمول الزامات گزارش معاملات فصلی نیستند، نباید در این گزارش درج شوند.
🟠 همکاری با یک شرکت معتمد مالیاتی نظیر ماهر یا مشاور مالیاتی متخصص میتواند از بروز خطاهایی مانند ثبت نادرست معاملات، نقص اطلاعات صورتحسابها و ارسال اشتباه گزارشها جلوگیری کند.
(اگه برات مفید بود، پیشنهاد به مجله
یادت نره!)🟠 آموزش نکات و دستورالعملهای مالیاتی سامانه مودیان در کانال ماهر | با ما همراه شوید:ble.ir/join/97uppug4gzble.ir/join/97uppug4gz
ble.ir/join/97uppug4gz
@tspmaaher maahertsp.com ۰۲۱۹۱۰۰۲۹۵۹۲
انواع صورتحساب الکترونیکی برای مشتریان🟠 سازمان امور مالیاتی در راستای اجرای ماده ۱۶۹ قانون مالیاتهای مستقیم سه نوع صورتحساب الکترونیکی را معرفی کرده است:
صورتحساب الکترونیکی نوع اول صورتحساب الکترونیکی نوع دوم صورتحساب الکترونیکی نوع سوم🟠 انتخاب نوع صحیح، به ماهیت خریدار و نوع کسبوکارتان بستگی دارد. برای فروش به مصرفکننده نهایی، عمدتاً از صورتحساب نوع دوم یا سوم استفاده میشود. در ادامه به بررسی انواع صورتحسابها میپردازیم.
🟠 تفاوت صورتحساب نوع اول و دومصورتحساب نوع اول ویژه معاملات بین فعالان اقتصادی (B۲B) است که در آن ثبت اطلاعات کامل خریدار الزامی بوده و خریدار از اعتبار مالیاتی برخوردار میشود. در مقابل، صورتحساب نوع دوم مختص فروش به مصرفکننده نهایی (B۲C) است. در این حالت، درج مشخصات خریدار اختیاری است و اعتبار مالیاتی نیز به آن تعلق نمیگیرد.
🟠 صورتحساب نوع سومسادهترین روش برای مشاغل خرد، استفاده از صورتحساب نوع سوم است. رسیدهای صادر شده از دستگاههای کارتخوان (POS) یا درگاههای پرداخت اینترنتی متصل به پرونده مالیاتی، حکم صورتحساب الکترونیکی را دارند. اطلاعات موجود در این رسیدها شامل مبلغ، تاریخ، شماره پیگیری و اطلاعات فروشنده میباشد. برای بسیاری از خردهفروشان و حتی در محاسبه مالیات بر ارزش افزوده شرکت های خدماتی این روش کفایت میکند. البته باید توجه داشت که دستگاه کارتخوان باید به پرونده مالیاتی متصل باشد و به عنوان پایانه فروشگاهی معتبر شناخته شود.
(اگه برات مفید بود، پیشنهاد به مجله
یادت نره!)🟠 آموزش نکات و دستورالعملهای مالیاتی سامانه مودیان در کانال ماهر | با ما همراه شوید:ble.ir/join/97uppug4gzble.ir/join/97uppug4gz
ble.ir/join/97uppug4gz
@tspmaaher maahertsp.com ۰۲۱۹۱۰۰۲۹۵۹۲
اصطلاحات تخصصی و پیشنیازهای ورود به سامانه مودیان مالیاتی🟠 برای فعالیت موثر در سامانه مودیان، تسلط بر مفاهیم زیر ضروری است. عدم آشنایی با این موارد میتواند منجر به خطاهای سیستمی در هنگام ارسال صورتحساب شود.
کارپوشه (Tax Cartable): پنل کاربری اختصاصی مودی در آدرس tp.tax.gov.ir که تمامی تعاملات، از جمله مشاهده صورتحسابهای خریدوفروش، در آن انجام میشود. شناسه یکتای حافظه مالیاتی: یک کد ۶ کاراکتری متشکل از حروف و اعداد است که به هر حافظه مالیاتی اختصاص داده میشود. این شناسه یکی از اجزای تشکیلدهنده شماره منحصربهفرد مالیاتی بوده و برای صدور صورتحساب الکترونیکی ضروری است. شناسه کالا/خدمت: یک کد ۱۳ رقمی که باید برای تکتک اقلام فاکتور درج شود. این کدها از سامانه stuffid.tax.gov.ir قابل استعلام هستند. کلید عمومی و خصوصی: بخشی از فرآیند امنیتی امضای دیجیتال. کلید خصوصی برای رمزگذاری صورتحساب توسط مودی و کلید عمومی برای بازگشایی آن توسط سازمان استفاده میشود. گواهی امضای الکترونیک (CSR): فایلی دیجیتال که هویت صادرکننده صورتحساب را تضمین میکند. برای اشخاص حقوقی «مهر سازمانی» و برای حقیقیها «امضای شخص» الزامی است. شماره منحصربهفرد مالیاتی (UID): یک کد ۲۲ کاراکتری که پس از ارسال موفق هر صورتحساب، توسط سامانه تولید میشود و مرجع پیگیری آن فاکتور است.🟠 برای جلوگیری از خطاهای پرهزینه مالیاتی، می توانید از نرم افزار ارسال صورتحساب الکترونیکی سامانه مودیان یا مشاوره با کارشناسان خبره مالیاتی شرکت معتمد مالیاتی ماهر در ابتدای مسیر استفاده کنید.
مشاوره رایگان: 02191002959(اگه برات مفید بود، پیشنهاد به مجله
یادت نره!)🟠 آموزش نکات و دستورالعملهای مالیاتی سامانه مودیان در کانال ماهر | با ما همراه شوید:ble.ir/join/97uppug4gzble.ir/join/97uppug4gz
ble.ir/join/97uppug4gz
@tspmaaher maahertsp.com ۰۲۱۹۱۰۰۲۹۵۹۱۱
پیامدهای عدم امکان واکنش در سامانه مودیان برای خریدار و فروشنده چیست؟🟠 وضعیت عدم امکان واکنش می تواند آثار مالیاتی مشخصی برای طرفین معامله ایجاد کند. این پیامدها به نقش مودی در معامله (فروشنده یا خریدار) بستگی دارد و معمولا به صورت سیستمی اعمال می شود.
🟠 پیامدهای عدم امکان واکنش برای فروشنده
صورتحساب صادر شده همچنان به عنوان فروش قطعی در سامانه ثبت می شود.مالیات و عوارض ارزش افزوده مربوط به صورتحساب بر عهده فروشنده باقی می ماند، حتی در صورت عدم پرداخت وجه توسط خریداردر صورت وجود اشتباه، فروشنده ممکن است ناچار به ابطال صورتحساب و صدور مجدد آن شود.احتمال بروز اختلاف مالیاتی در مراحل رسیدگی افزایش پیدا می کند.🟠 پیامدهای عدم امکان واکنش برای خریدار
صورتحساب در سامانه به عنوان خرید قابل قبول ثبت نمی شود.خریدار از اعتبار مالیاتی ارزش افزوده مربوط به این صورتحساب محروم خواهد شد.امکان اصلاح یا اعتراض سیستمی نسبت به صورتحساب از بین می رود.ریسک افزایش بدهی و اختلاف مالیاتی برای خریدار بیشتر می شود. با خدمات شرکت معتمد مالیاتی ماهر، به جای ترس از جریمه، روی رشد کسبوکارتان تمرکز کنید مشاوره رایگان: 02191002959(اگه برات مفید بود، پیشنهاد به مجله
یادت نره!)🟠 آموزش نکات و دستورالعملهای مالیاتی سامانه مودیان در کانال ماهر | با ما همراه شوید:ble.ir/join/97uppug4gzble.ir/join/97uppug4gz
ble.ir/join/97uppug4gz
@tspmaaher maahertsp.com ۰۲۱۹۱۰۰۲۹۵۹۱
انواع مالیات های شرکت با مسئولیت محدود🟠 هر یک از انواع مالیات شرکت با مسئولیت محدود، ضوابط و زمانبندی ویژه ای دارند و بی اطلاعی یا بی توجهی به آن ها می تواند باعث جرائم مالیاتی سنگین شود:
مالیات بر عملکرد یا همان مالیات بر درآمد که بر سود سالیانه شرکت وضع می گردد. مالیات بر ارزش افزوده مربوط به فروش کالا یا ارائه خدمات است و شرکت، نقش واسطه را برای دریافت و پرداخت آن به دولت ایفا می کند. به همین دلیل، شفافیت در ثبت فروش با ابزارهایی مانند کارتخوان اندرویدی اهمیت پیدا میکند. مالیات حقوق از حقوق کارکنان کسر و به اداره مالیات پرداخت می شود. در صورت افزایش سرمایه یا نقل و انتقال سهم الشرکه، مالیات حق تمبر و مالیات نقل و انتقال نیز مطرح خواهد شد. با خدمات شرکت معتمد مالیاتی ماهر، به جای ترس از جریمه، روی رشد کسبوکارتان تمرکز کنید مشاوره رایگان: 02191002959(اگه برات مفید بود، پیشنهاد به مجله
یادت نره!)🟠 آموزش نکات و دستورالعملهای مالیاتی سامانه مودیان در کانال ماهر | با ما همراه شوید:ble.ir/join/97uppug4gzble.ir/join/97uppug4gz
ble.ir/join/97uppug4gz
@tspmaaher maahertsp.com ۰۲۱۹۱۰۰۲۹۵۹۳
جریمه عدم ارائه مدارک مورد نیاز برای اظهارنامه مالیاتی🟠 اگر مودی اظهارنامه مالیاتی خود را با تاخیر ارائه دهد یا مدارک لازم را ارائه نکند طبق مواد زیر شامل جریمه نقدی و مجازات کیفری می شود.
طبق ماده ۱۹۳ قانون مالیات های مستقیم:نسبت به مودیانی که به موجب این قانون و مقررات مربوط به آن مکلف به نگهداری دفاتر قانونی هستند. در صورت عدم تسلیم ترازنامه و حساب سود و زیان یا عدم ارائه دفاتر مشمول جریمه ای معادل بیست درصد (۲۰%) مالیات برای هر یک از موارد مذکور خواهند بود.تبصره – عدم تسلیم اظهارنامه و ترازنامه و حساب سود و زیان در دوره معافیت موجب عدم استفاده از معافیت مقرر در سال مربوط خواهد شد. طبق ماده ۱۹۵ قانون مالیات های مستقیم:مدیران شرکت ها در صورت عدم ارائه مدارک و اظهارنامه یا ارائه خلاف واقع، مسئول جریمه نقدی بر اساس سرمایه شرکت هستند. با خدمات شرکت معتمد مالیاتی ماهر، به جای ترس از جریمه، روی رشد کسبوکارتان تمرکز کنید مشاوره رایگان: 02191002959(اگه برات مفید بود، پیشنهاد به مجله
یادت نره!)🟠 آموزش نکات و دستورالعملهای مالیاتی سامانه مودیان در کانال ماهر | با ما همراه شوید:ble.ir/join/97uppug4gzble.ir/join/97uppug4gz
ble.ir/join/97uppug4gz
@tspmaaher maahertsp.com ۰۲۱۹۱۰۰۲۹۵۹۱
اخبار: شرط و سقف برخورداری از بخشودگی جریمه بند (ب) ماده (٣٦) قانون مالیات بر ارزش افزوده اعلام شد؛مهلت اصلاح و ثبت خلاصه عملکرد مالیات بر ارزش افزوده ۴ دوره سال ۱۴۰۴ تا ۲۸ تیرماه سالِ جاری سازمان امور مالیاتی کشور طی اطلاعیهای اعلام کرد: اظهار نامه/ خلاصه عملکرد مالیات بر ارزش افزوده دورههای مالیاتی بهار، تابستان پاییز و زمستان سال ١٤٠٤ مورد پایش و ارزیابی قرار گرفته و انحرافات و ریسکهای احتمالی در آنها به مودیان محترم بازخورد داده میشود. پس از آن مؤدیان محترم حداکثر تا پایان روز یکشنبه مورخ ۱٤٠٥/٠٤/۲۸ مهلت خواهند داشت که نسبت به اصلاح، ثبت و ذخیره نمودن اظهارنامه/خلاصه عملکرد خود اقدام نمایند. به گزارش رسانه مالیاتی ایران، بر اساس بخشنامه سازمان امور مالیاتی کشور، ادارات امور مالیاتی موظفاند در مورد مودیانی که حداکثر تا پایان روز یکشنبه مورخ ۱۴۰۵/۰۴/۲۸ اظهار نامهها و خلاصه عملکرد مالیات بر ارزش افزوده چهار دوره سال ۱۴۰۴ را از طریق سامانه مؤدیان اصلاح، ثبت و ذخیره کنند ترتیبی اتخاذ نمایند که جریمه بند (ب) ماده (۳۶) قانون مالیات ارزش افزوده مربوط به مالیات بر ارزشافزوده ابرازی در اظهارنامه و خلاصه عملکرد ثبت/ ذخیره شده تا پایان روز یاد شده به شرح زیر بخشیده شود:- برای دوره زمستان ۹۵ درصد - برای دو دوره تابستان و پاییز ۹۰ درصد- برای دوره بهار ۸۵ درصد شرط بهره مندی از این بخشودگی پرداخت یا ترتیب پرداخت (با توجه به تفویض اختیار قبلی و مهلت باقیمانده) مانده بدهی مربوط به اظهارنامه/ خلاصه عملکرد ثبت یا ذخیره شده بابت دوره های مالیاتی، بهار، تابستان، پاییز و زمستان سال ۱۴۰۴ تا پایان روز دوشنبه مورخ ١٤٠٥/٠٤/٢٩ خواهد بود. براساس این بخشنامه، سقف بخشودگی جریمه موضوع بند (ب) ماده (۳۶) قانون مالیات بر ارزش افزوده در مورد مودیانی که علیرغم وجود اشتباه و انحراف در مندرجات اظهارنامه/ خلاصه عملکرد ایشان و دریافت بازخورد توسط سازمان امور مالیاتی کشور نسبت به اصلاح و ثبت/ ذخیره نمودن اظهارنامه/ خلاصه عملکرد خود در موعد فوقالذکر اقدام نکنند یا در خصوص پرداخت یا ترتیب پرداخت مالیات متعلق (با توجه به تفویض اختیار قبلی و مهلت باقیمانده) اقدام نکنند حداکثر ٤٠ درصد از سقف بخشودگی جریمه تفویضشده در بخشنامههای سازمان امور مالیاتی کشور خواهد بود.🟠 آخرین اخبار و اطلاعیه های مالیاتی در کانال ماهر | با ما همراه باشید:ble.ir/join/97uppug4gzble.ir/join/97uppug4gzble.ir/join/97uppug4gz
@tspmaaher maahertsp.com ۰۲۱۹۱۰۰۲۹۵۹۲